Datenstudie · Erbe
Wie viel Erbschaftsteuer zahlen Erben in Deutschland?
Herausgegeben von Wohin mit dem Elternhaus
2025 setzten die Finanzämter in Deutschland 13,3 Mrd. € Erbschaftsteuer fest, auf 154.046 steuerpflichtige Erwerbe von Todes wegen mit einem steuerpflichtigen Erwerb von 57,0 Mrd. €. Bei rund einer Million Sterbefällen im Jahr zahlt also nur ein kleiner Teil der Erben überhaupt Erbschaftsteuer. Wer zahlt, zahlt im Schnitt 23 % des steuerpflichtigen Erwerbs.
Was sind die wichtigsten Zahlen?
Gezählt wird nach dem Jahr, in dem das Finanzamt die Steuer festsetzt, nicht nach dem Todesjahr.
- 2025 setzten die Finanzämter auf Erwerbe von Todes wegen 13.319 Mio. € Erbschaftsteuer fest. 2024 waren es 8.473 Mio. €. Amtlich.1
- Die Zahl der steuerpflichtigen Erwerbe von Todes wegen stieg 2025 auf 154.046, nach 135.986 im Jahr 2024 und 112.013 im Jahr 2015. Amtlich.2
- Der steuerpflichtige Erwerb von Todes wegen betrug 2025 zusammen 57,0 Mrd. €, 2015 waren es 20,9 Mrd. €. Amtlich.
- Die festgesetzte Steuer entsprach 2025 im Schnitt 23,4 % des steuerpflichtigen Erwerbs, seit 2015 jedes Jahr zwischen 20,8 und 23,4 %. Eigene Rechnung.
- Grundvermögen, also Häuser, Wohnungen und Grundstücke, machte 2025 mit 33,2 Mrd. € 42,5 % der Nachlassgegenstände aus. 2024 waren es 27,7 Mrd. € oder 41,8 %. Das übrige Vermögen, etwa Geld und Wertpapiere, ist zusammen noch etwas größer. Amtlich.
- Dazu kamen 2025 47.803 steuerpflichtige Schenkungen mit 39,3 Mrd. € Erwerb. Amtlich.
Wie hat sich die Erbschaftsteuer seit 2015 entwickelt?
| Jahr | Erwerbe von Todes wegen | steuerpflichtiger Erwerb, Mio. € | festgesetzte Steuer, Mio. € | Steuer je Erwerb | Schenkungen |
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 154.046 | 57.017 | 13.319 | 23,4 % | 47.803 |
| 2024 | 135.986 | 38.568 | 8.473 | 22,0 % | 42.083 |
| 2023 | 133.074 | 35.518 | 7.741 | 21,8 % | 42.301 |
| 2022 | 128.329 | 38.964 | 8.113 | 20,8 % | 38.361 |
| 2021 | 135.903 | 39.099 | 9.003 | 23,0 % | 38.839 |
| 2020 | 133.326 | 31.758 | 6.797 | 21,4 % | 32.280 |
| 2019 | 123.792 | 27.064 | 5.947 | 22,0 % | 29.565 |
| 2018 | 116.877 | 25.410 | 5.688 | 22,4 % | 28.971 |
| 2017 | 110.563 | 23.277 | 5.024 | 21,6 % | 26.027 |
| 2016 | 116.795 | 26.302 | 5.718 | 21,7 % | 27.628 |
| 2015 | 112.013 | 20.857 | 4.421 | 21,2 % | 29.971 |
Quelle: Statistisches Bundesamt, Statistischer Bericht Erbschaft- und Schenkungsteuer, Tabelle 73611-011
Was die Zahlen nicht sagen
- Die Statistik zählt nur Erwerbe, für die das Finanzamt eine Steuer festgesetzt oder eine Erklärung bearbeitet hat. Wer unter dem Freibetrag bleibt, taucht meist gar nicht auf.
- Wenige sehr große Erbschaften, oft mit Unternehmensvermögen, prägen die Summe stark. Für das typische Elternhaus sagt der Durchschnitt wenig. Was ein bestimmtes Erbe kostet, zeigt die Erbschaftsteuer-Tabelle.
- Das Festsetzungsjahr kann Jahre nach dem Erbfall liegen.
- Das Statistische Bundesamt veröffentlicht Bundeswerte, die Statistischen Landesämter eigene Länderberichte.
Daten herunterladen
Wie zitiere ich diese Studie?
Wohin mit dem Elternhaus, Datenstudie „Wie viel Erbschaftsteuer zahlen Erben in Deutschland?“, Stand August 2026, auf Basis der Erbschaft- und Schenkungsteuerstatistik. Rohdaten: © Statistisches Bundesamt (Destatis), Verbreitung mit Quellenangabe gestattet.